Налоговый вычет

Современная стоматология обходится недешево. Особенно, если речь идет об имплантации. Но государство предусмотрело механизм возврата гражданину части потраченных на лечение средств. Такая процедура называется налоговым вычетом.

Рассмотрим, что такое налоговый вычет на стоматологические услуги, кому он положен, процедуру оформления и на какую сумму можно рассчитывать.

Что такое налоговый вычет и кому он положен

Налоговый вычет — это льгота для физических лиц, которые платят налоги. Он позволяет уменьшить доход, с которого платится налог. Предоставляется на различные расходы. Например, это могут быть проценты по ипотеке, лечение, обучение. Вычет означает, что вы сможете вернуть часть денег, которые были уплачены в виде налогов, либо не оплачивать налоги на определенную сумму дохода.

Для возможности получения льготы необходимо соответствовать следующим критериям:

• быть гражданином РФ;
• быть совершеннолетним;
• уплачивать 13% от заработной платы;
• траты на лечения производились не более 3 лет назад.

Налоговый вычет можно получить не только на себя. Льготы оформляются также на близких членов семьи – супругов, детей, родителей.

Так, если один из супругов самозанятый, ИП или не работающий (например, находится в декретном отпуске), то он не может претендовать на налоговый вычет. Однако это право может реализовать второй супруг, оформив траты за лечение первого супруга на себя. Это же правило касается возврата средств на лечение несовершеннолетних детей, пенсионеров, иждивенцев.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Из клиники, где проводилось лечение, нужно взять договор, платежные документы, медицинскую справку установленной формы. С работы потребуется справка 2-НДФЛ.

Если налоговый вычет оформляется на близкого родственника, то дополнительно следует предоставить документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака).

Документы подаются в налоговую службу, где заполняется декларация 3- НДФЛ.

Порядок оформления налогового вычета

На первом этапе пациент оформляет договор об оказании услуг с клиникой и проходит лечение. Все документы и платежные чеки необходимо сохранять.

После прохождения лечение пациент подает в бухгалтерию или регистратуру клиники заявление, прикрепляя к нему договор и все квитанции об оплате. При себе необходимо иметь паспорт, ИНН, документ, подтверждающий родство (если вычет оформляется на родственника). После приема документов клиника должна выдать справку для налоговой.

Далее пациенту необходимо взять на работе справку 2-НДФЛ за год, в котором проводилось лечение.

Имея все необходимые документы на руках, пациент подает декларацию по форме 3-НДФЛ в отделении ФНС или через личный кабинет налогоплательщика ( nalog . ru ). При оформлении вычета через отделение сотруднику налоговой отдаются копии документов, которые необходимо заранее подготовить. При оформлении через личный кабинет налогоплательщика достаточно приложить сканы документов (сфотографировать).

Какую сумму можно вернуть

Возврат средств возможен в размере, не превышающем сумму налога на доходы физических лиц, уплаченную за гражданина за отчетный период. Для уточнения суммы перечисленного налога следует обратиться к справке 2- НДФЛ, полученной от работодателя.

Например, пациент потратил на лечение в апреле 150 тыс. руб. Его заработная плата составляет 50 тыс. руб.

50 000 * 12 = 600 000 (за год).

600 000 * 13% = 78 000 (НДФЛ).

150 000 * 13% = 19 500 (сумма к возврату).

В данном примере сумма уплаченного налога за год составляет 78 тыс. руб. Поэтому налоговый вычет (19 500 руб.) будет компенсирован в полном объеме.

Также стоит учитывать правовые нормы касательно объема компенсируемых трат. Они регулируются Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В документе все медицинские услуги разделены на две категории – дорогостоящие и недорогостоящие.

К недорогостоящим процедурам относятся:

• исправление прикуса;
• гигиеническая чистка;
• лечение десен;
• лечение кариеса;
• удаление зубов;
• лечение каналов и др.

Максимальная сумма налогового вычета по таким процедурам составляет 120 тыс. руб. Т.е., больше этой суммы пациент вернуть не сможет, даже если сумма налогового вычета получилась больше.

К дорогостоящим процедурам относится остеопластика, протезирование на имплантатах, имплантация, операции на челюсти. В данном случае пороговой суммы для вычета не предусмотрено, и пациент сможет рассчитывать на компенсацию в полном объеме (13% от стоимости лечения). Но не забываем про сумму уплаченного налога за год (НДФЛ). Больше этой получить не выйдет.

Например, если стоимость реставрации обеих челюстей методом имплантации обошлась в 500 тыс. руб. Заработная плата составляет 50 тыс. руб.

50 000 * 12 = 600 000 (за год).

600 000 * 13% = 78 000 (НДФЛ).

500 000 * 13% = 65 000 (сумма к возврату).

Пациенту будет возвращено 65 тыс. руб. в полном объеме.

В стоматологической клинике «Эталон» в Ростове-на-Дону можно оформить документы заранее. Свяжитесь с нашими администраторами и укажите число, к которому нужно подготовить документы. Воспользуйтесь своим правом возврата части дохода, потраченного на стоматологическое лечение!